Hey, we hebben een paar cookies
Door te klikken op 'Alle cookies toestaan', stem je in met het opslaan van cookies op je apparaat, om de navigatie op de site te verbeteren, het gebruik te analyseren en bij te dragen aan onze marketingactiviteiten. Raadpleeg ons Privacybeleid voor meer informatie.

BTW 101: Wat je moet weten over belasting op de toegevoegde waarde

1 december 2022
Bovenaanzicht van een bureau met een rekenmachine en een laptop

Onze blogs worden automatisch vertaald voor jouw gemak, maar houd er rekening mee dat de kwaliteit van de vertalingen niet altijd perfect is. We werken aan manieren om de vertalingen te verbeteren voor een betere leeservaring.

Wist je dat de belastinginkomsten in 2021 goed waren voor meer dan 41% van het totale BBP in de hele Europese Unie? Ongeacht of je een bedrijf hebt of consument bent, het is belangrijk om te begrijpen hoe de belasting over de toegevoegde waarde, oftewel BTW, werkt.

Iedereen in Europa (en in totaal 170 landen over de hele wereld) krijgt met deze belasting te maken en er zijn veel vragen over. Wat is BTW? Hoe werkt het? Wat zijn de voor- en nadelen? 

In deze uitgebreide gids beantwoorden we al je vragen en helpen we je de BTW beter te begrijpen. Daarna bieden we je de handige tool Automatisch je BTW opzijzetten om je te helpen de BTW correct te berekenen.

Wat is BTW?

Op zoek naar een definitie van BTW? BTW staat voor belasting over de toegevoegde waarde. Het is een belasting die wordt geheven op de verkoop van goederen en diensten. De belasting wordt toegevoegd aan de prijs van het product of de dienst en de consument betaalt de BTW bij aankoop van het artikel. 

De BTW is een verbruiksbelasting, wat betekent dat deze uiteindelijk door de consument wordt betaald. Het is echter de verantwoordelijkheid van bedrijven om de belasting te innen en het geld naar de overheid over te maken. 

Dit betekent dat als je als zzp'er of freelancer werkt in een land waar belasting over de toegevoegde waarde wordt geheven, je daar ook rekening mee moet houden, zodat je de belasting int zoals het hoort.

De BTW-tarieven kunnen per land verschillen, maar liggen meestal rond de 20%. Zo bepaalt elk land in de Europese Unie zijn eigen BTW-tarief, maar dit mag niet lager zijn dan 15%.

Hoewel de BTW een ingewikkelde belasting kan zijn, levert de BTW inkomsten op voor overheden en draagt bij aan de financiering van openbare diensten.

Hoe werkt BTW?

Als je naar de winkel gaat, sta je misschien niet stil bij de belasting over de toegevoegde waarde (BTW) die bij de prijs van jouw aankoop is inbegrepen. Maar als je op de kassabon kijkt, staat de BTW daar waarschijnlijk vermeld.

Zoals gezegd, is de BTW een soort verbruiksbelasting die wordt geheven op goederen en diensten in elk stadium van het productieproces. Met andere woorden, het is een belasting over de waarde die in elke stap aan een product of dienst wordt toegevoegd, van de grondstoffen tot de uiteindelijke verkoop in de detailhandel. 

Het bedrag aan BTW dat wordt betaald is gebaseerd op de waarde van het product, verminderd met eventuele belastingen die al zijn betaald op de materialen die zijn gebruikt om het te maken. 

Hoe zit het met degenen die producten maken en exporteren uit hun eigen land? Dat verschilt. 

In de EU betaal je bijvoorbeeld geen BTW over producten die je uit de EU exporteert. In plaats daarvan betaal je BTW (of omzetbelasting in de VS) aan het land waarnaar je exporteert. Maar als je bijvoorbeeld in Frankrijk woont en een product naar Nederland exporteert, dan betaal je wel de Nederlandse BTW.

In principe betaal je BTW aan het land waar de eindconsument van jouw goederen geniet. Als je diensten aanbiedt (laten we zeggen dat je freelancer bent in Duitsland), dan betaal je BTW in Duitsland, ongeacht waar jouw klanten zich bevinden.

Wie betaalt BTW?

De eindconsument die de goederen of diensten koopt, betaalt de BTW en de bedrijven die de belasting innen, zijn verantwoordelijk voor het afdragen ervan aan de overheid.

Dus terwijl de consument uiteindelijk de BTW betaalt, is het jouw verantwoordelijkheid als verkoper om te zorgen dat het juiste bedrag aan BTW wordt geïnd. Dat betekent dat je als bedrijfseigenaar of freelancer goed moet opletten bij het opstellen van je facturen voor verkochte goederen of diensten. 

Het kan wat gedoe zijn, maar het is belangrijk dat je aan de wet voldoet. Bekijk de BTW-tarieven en regels in jouw land van vestiging (of waar je bedrijf ingeschreven staat) om er zeker van te zijn dat je de BTW correct int.

Wat zijn de verschillende BTW-tarieven?

Het BTW-tarief kan per land verschillen, maar dat is meestal een paar procentpunten. In de EU varieert het tarief van zo'n 15% tot 30%. 

Hoewel het belangrijk is om te kijken naar het BTW-tarief voor jouw specifiek land, volgen hier een paar voorbeelden van BTW-tarieven in drie grote Europese landen.

Duitsland

In Duitsland is het standaard BTW-tarief 19%. Dat tarief daalt echter naar 7% voor artikelen als boeken en levensmiddelen. Doorgaans kunnen ondernemers (net als in andere EU-landen) de BTW-kosten jaarlijks aftrekken van hun inkomstenbelasting.

Nederland

Het BTW-tarief in Nederland ligt iets hoger dan in Duitsland en bedraagt momenteel 21%. Er is echter een verlaagd BTW-tarief van 9% en 0%.

Het belastingtarief van 0% geldt alleen voor buitenlandse ondernemers die zaken doen in landen buiten Nederland. Het belastingtarief van 9% is vergelijkbaar met het verlaagde belastingtarief van Duitsland en geldt voor gemeenschappelijke goederen als boeken, tijdschriften, levensmiddelen en medicijnen.

Frankrijk

Het Franse BTW-tarief ligt met 20% precies tussen dat van Duitsland en Nederland in. Net als andere EU-landen verlaagt Frankrijk dit tarief echter tot 10% voor bepaalde goederen.

Hoe bereken je BTW?

In de meeste landen bereken je de BTW als een percentage van de verkoopprijs. Als een product bijvoorbeeld wordt verkocht voor €100 en het BTW-tarief is 20%, dan wordt de totale prijs van het product €120 (€100 + €20). 

Vergeet niet dat de BTW altijd wordt berekend over de verkoopprijs voordat andere kortingen of belastingen worden toegepast. Je zou ook onze tool Automatisch je BTW opzijzetten kunnen gebruiken om je te helpen de BTW correct te berekenen.

Heb je een Europees BTW-nummer nodig?

Dus, heb je een Europees BTW-nummer nodig als je in Europa woont en werkt? Dat hangt ervan af. Europese BTW-nummers worden aan bedrijven verstrekt door de belastingdienst van de EU-lidstaat waar het bedrijf ingeschreven staat. 

Het nummer wordt gebruikt om het bedrijf te identificeren voor BTW-doeleinden. Dus ja, als je een bedrijf hebt dat in een EU-lidstaat voor BTW-doeleinden is geregistreerd, dan heb je een Europees BTW-nummer nodig. 

Dit nummer moet je gebruiken op al je facturen aan klanten in andere EU-lidstaten. 

Hoe krijgt je een Europees BTW-nummer? Je moet je eerst registreren voor BTW-doeleinden in je thuisland (waar je legaal verblijft). Zodra de aanvraag is goedgekeurd, krijg je een Europees BTW-nummer dat in alle EU-lidstaten geldig is.

Bankier met bunq

Van begrijpen hoe BTW werkt tot het verkrijgen van je IBAN en het opzetten van betalingsverkeer, er valt veel te leren over zaken doen in Europa.

Met een bunq Business rekening is het berekenen van de BTW van je bedrijf nog nooit zo makkelijk geweest. De app berekent automatisch de BTW op jouw inkomende en uitgaande betalingen en zet deze op een aparte rekening. Zo staat alles klaar wanneer je je BTW-aangifte moet doen.

Je hoeft trouwens geen bedrijf te hebben of freelancer te zijn om te profiteren van bankieren bij bunq. We vinden dat iedereen de mogelijkheid moet hebben om te bankieren als een local, ongeacht waar ter wereld men zich bevindt. 

Daarom hebben we een volledig mobiele bankapp gemaakt waarmee je al in een paar minuten een rekening kunt openen en vervolgens moeiteloos kunt beginnen met uitgeven, sparen, budgetteren en beleggen vanaf je telefoon.

Proberen? Meld je vandaag nog aan.

Deel deze post

Ben je nog geen bunq gebruiker?

Open je rekening in 5 minuten, gewoon vanaf je mobiel.

Terug naar boven