Wist je dat in 2021 de belastinginkomsten meer dan 41% van het totale bbp in de hele Europese Unie vertegenwoordigden? Of je nu een bedrijfseigenaar of consument bent, het is belangrijk om te begrijpen hoe de toegevoegde waarde belasting, of btw, werkt.
Deze belasting is iets waar iedereen in Europa (en in totaal 170 landen over de hele wereld) mee te maken heeft, en er zijn veel vragen over. Wat is btw? Hoe werkt het? Wat zijn de voor- en nadelen?
In deze uitgebreide gids zullen we al uw vragen beantwoorden en u helpen de btw beter te begrijpen. Vervolgens zullen we u voorzien van een handige AutoVAT-tool om u te helpen de btw correct te berekenen.
Wat is btw?
Op zoek naar een btw-definitie? Btw staat voor belasting over de toegevoegde waarde. Het is een belasting die wordt geheven over de verkoop van goederen en diensten. De belasting wordt toegevoegd aan de prijs van het product of de dienst, en de consument betaalt de btw wanneer hij het item koopt.
Btw is een consumptiebelasting, wat betekent dat deze uiteindelijk door de consument wordt betaald. Het is echter de verantwoordelijkheid van bedrijven om de belasting te innen en het geld naar de overheid te sturen.
Dit betekent dat als je een zelfstandige ondernemer of freelancer bent die werkt in een land met btw, je hiermee rekening moet houden zodat je ervoor kunt zorgen dat je het op de juiste manier int.
Over het algemeen kunnen btw-tarieven variëren, afhankelijk van het land, maar liggen ze meestal rond de 20%. Elke lidstaat van de Europese Unie stelt bijvoorbeeld zijn eigen btw-tarief vast, maar dit kan niet lager zijn dan 15%.
Hoewel btw een complexe belasting kan zijn, zorgt het uiteindelijk voor inkomsten voor overheden en helpt het bij de financiering van openbare diensten.
Hoe werkt btw?
Als je naar de winkel gaat, denk je misschien niet aan de btw die is inbegrepen in de prijs van je aankoop. Maar als je naar je bon kijkt, staat de belasting waarschijnlijk vermeld.
Zoals hierboven vermeld, is btw een soort consumptiebelasting die wordt geheven op goederen en diensten in elke fase van het productieproces. Met andere woorden, het is een belasting over de toegevoegde waarde van een product of dienst in elke fase, van de grondstoffen tot de uiteindelijke verkoop in de winkel.
Het bedrag aan btw dat wordt betaald, is gebaseerd op de waarde van het product, verminderd met eventuele belastingen die al zijn betaald over de gebruikte materialen.
En wat betreft degenen die producten maken en exporteren buiten hun eigen land? Het hangt uiteindelijk af.
In de EU hoef je bijvoorbeeld geen btw te betalen over producten die je buiten de EU exporteert. In plaats daarvan betaal je btw (of omzetbelasting in de VS) aan het land waar je naartoe exporteert. Als je echter in Frankrijk woont en een product exporteert naar Nederland, bijvoorbeeld, zou je Nederlandse btw betalen.
Kortom, je betaalt btw aan het land waar de uiteindelijke consument van je goederen zal genieten. Als je diensten aanbiedt (laten we zeggen dat je een freelancer in Duitsland bent), dan betaal je btw in Duitsland, ongeacht waar je klanten zich bevinden.
Wie betaalt btw?
De uiteindelijke consument die de goederen of diensten koopt, betaalt de btw, en de bedrijven die de belasting hebben geïnd, zijn verantwoordelijk voor de afdracht aan de overheid.
Dus hoewel consumenten uiteindelijk de btw betalen, is het jouw verantwoordelijkheid als verkoper om ervoor te zorgen dat het juiste bedrag aan btw wordt geïnd. Dit betekent dat je als bedrijfseigenaar of freelancer oplettend moet zijn bij het maken van je facturen voor verkochte goederen of diensten.
Dit kan wat gedoe zijn, maar het is belangrijk om ervoor te zorgen dat je voldoet aan de wet. Bekijk de btw-tarieven en regels in het land waar je woont (of waar je je bedrijf hebt geregistreerd) om er zeker van te zijn dat je het correct int.
Wat zijn de verschillende btw-tarieven?
Het btw-tarief kan variëren afhankelijk van het land, maar ligt meestal enkele procentpunten uit elkaar. In de EU varieert het tussen ongeveer 15% en 30%.
Hoewel het belangrijk is om naar het btw-tarief voor jouw specifieke land te kijken, hier zijn een paar snelle voorbeelden van btw-tarieven in drie grote Europese landen.
Duitsland
In Duitsland bedraagt het standaard btw-tarief 19%. Dat tarief daalt echter naar 7% voor items zoals boeken en voedsel. Consumenten kunnen typisch (zoals in andere EU-landen) btw-kosten aftrekken van hun inkomstenbelastingen elk jaar.
Nederland
Het btw-tarief in Nederland is iets hoger dan in Duitsland, momenteel 21%. Er is echter een verlaagd btw-tarief van 9% en 0%.
Het 0%-tarief geldt alleen voor buitenlandse ondernemers die zaken doen in landen buiten Nederland. Het 9%-tarief is vergelijkbaar met het verlaagde tarief van Duitsland en is van toepassing op gangbare goederen zoals boeken, tijdschriften, voedsel en medicijnen.
Frankrijk
Het btw-tarief van Frankrijk ligt rechtstreeks tussen dat van Duitsland en Nederland in, namelijk op 20%. Net als in andere EU-landen verlaagt Frankrijk dit tarief tot 10% voor speciale goederen.
Hoe bereken je btw?
In de meeste landen bereken je btw als een percentage van de verkoopprijs. Als een product bijvoorbeeld wordt verkocht voor €100 en het btw-tarief is 20%, dan zou de totale prijs van het product €120 zijn (€100 + €20).
Onthoud, btw wordt altijd berekend over de verkoopprijs voordat eventuele andere kortingen of belastingen worden toegepast. Of je kunt gewoon onze AutoVAT-tool gebruiken om je te helpen de btw correct te berekenen.
Heb je een Europees btw-nummer nodig?
Dus, heb je een Europees btw-nummer nodig als je in Europa woont en werkt? Dat hangt ervan af. Europese btw-nummers worden door de belastingautoriteiten uitgereikt aan bedrijven in de lidstaat van de Europese Unie waar het bedrijf is geregistreerd.
Het nummer wordt gebruikt om het bedrijf te identificeren voor btw-doeleinden. Dus ja, als je een bedrijf hebt dat is geregistreerd voor de btw in een EU-lidstaat, heb je een Europees btw-nummer nodig.
Je zult dit nummer gebruiken op alle facturen die je uitgeeft aan klanten in andere EU-lidstaten.
Hoe kom je aan een Europees btw-nummer? Je moet je eerst registreren voor de btw in je eigen land (waar je ook wettelijk inwoner bent). Zodra de aanvraag is goedgekeurd, krijg je een Europees btw-nummer dat geldig is in alle EU-lidstaten.
Bankieren bij bunq
Van het begrijpen van hoe btw werkt tot het verkrijgen van je IBAN en het opzetten van betalingstransfers, er is veel te weten over zakendoen in Europa.
Met een bunq Business account is het berekenen van de btw van je bedrijf nog nooit zo eenvoudig geweest. De app berekent automatisch de btw over je inkomende en uitgaande betalingen, en voegt deze toe aan een aparte rekening zodat het klaar staat wanneer je aan het eind van het jaar je boeken gaat bijwerken.
Je hoeft echter geen bedrijfseigenaar of freelancer te zijn om te profiteren van bankieren bij bunq. Wij vinden dat iedereen de mogelijkheid moet hebben om te bankieren als een lokale inwoner, ongeacht waar ze zich ter wereld bevinden.
Daarom hebben we een volledig mobiele bank-app gemaakt waarmee je binnen enkele minuten een account kunt aanmaken, en vervolgens moeiteloos kunt uitgeven, sparen, budgetteren en investeren vanaf je telefoon.
Klaar om het uit te proberen? Meld je vandaag nog aan .
